По итогам 2016 среди экономических преступлений в Украине лидировало незаконное завладение активами

Тема корпоративного мошенничества всегда была актуальной, а его масштабы уже давно сделали это явление проблемой, не имеющей границ.

Именно поэтому, указанное нарушение обсуждается практически на всех международных финансовых и деловых форумах, а способы выявления и борьбы с ним стандартизуются в соответствии с требованиями времени. По делам о мошенничестве помогут  аудиторы, а  в суде и на досудебном разбирательстве адвокат Киев это или районный центр не имеет значения..

Под корпоративным мошенничеством следует понимать умышленное действие одного или более лиц среди руководства, управляющего персонала, сотрудников, или третьих сторон, и заключается в использовании обмана, для получения неправомерной или незаконной выгоды. Как правило, основными видами корпоративного мошенничества являются –  хищения, коррупция и манипуляция с отчетностью.

Как пишет газета «Юридическая практика», по итогам 2016 среди экономических преступлений в Украине лидировало незаконное завладение активами, на втором месте – взятки и коррупция, на третьем – мошенничество на закупках, на четвертом – бухгалтерские манипуляции и манипуляции с финансовой отчетностью, на пятом – киберпреступность.

В большинстве случаев мошенничество встречается в финансовом секторе экономики. Далее идет энергетический сектор, добывающий сектор и телекоммуникации. Реже мошенничество встречается в сфере профессиональных услуг.

Условиями для совершения такого действия, в соответствии с профессиональными исследованиями, является так называемый «треугольник мошенничества», где одну из вершин приходится мотивация нарушителя, во вторую – возможность и третьего – самооправдания.

Согласно другим исследованиям, чаще всего мошенниками становятся мужчины в возрасте от 36 до 45 лет, занимающих должность выше среднего уровня управления и длительное время работают в компании. Характерным признаком этого нарушения является то, что его довольно трудно совершить самостоятельно. Поэтому, если речь идет именно о мошенничестве, то скорее всего мошенников будет несколько.

Что же свидетельствует о том, что кто-то из фирмы увеличивает свои доходы в нечестный способ? По мнению экспертов таких факторов может быть несколько. Например, тревожным сигналом должен стать неоправданный рост дебиторской задолженности. Не факт, что это всегда будет свидетельствовать о наличии мошенничества, но  такие случаи были.

Также должен беспокоить неоправданный рост расходов, наряду со снижением уровня доходов.

Пристальное внимание следует обратить и на увеличение количества налоговых проверок. Когда учетная функция,  не соответствует требованиям времени и не противостоит внутренним угрозам, это всегда приводит возникновения проблем.

Очередным сигналом являются бесконтрольные скидки и ценообразование. В принципе отсутствие регламентов, политик, процедур, должностных инструкций так или иначе является благоприятной средой для любого мошенничества.

Другой фактор – значительная текучесть кадров. Это первое, на что всегда смотрит аудитор. Текучесть кадров свидетельствует о проблемах с управлением, и это также может быть связано с рисками мошенничества.

Следующим индикатором может быть отсутствие подписей на документах в течение нескольких месяцев. Недостаточное внимание руководства к такой, казалось бы, элементарной действия, как подписание акта, также является первым сигналом опасности.

Также должны настораживать непонятные налоговые штрафы.

You may also like...