ИЗУМРУДЫ ДЛЯ УКРАИНЫ

Уважаемый Анатолий Константинович!

В дополнение к предложению президента компании “L.L.D Diamonds Ltd” Льва Леваева от 14.10.2002 г. к Президенту Украины Кучме Л. Д. по приватизации алмазогранильного комплекса Украины (дочерние предприятие ГАК “Укрполиметаллы”: Киевское госпредприятия “Изумруд” и госпредприятие “Винницкий завод “Кристалл”) и соответствующего по нему поручения Премьер-министра от 19.10.2002 г. за № 11888/31 с целью достижения углубленно-объективного представления состояния вопроса и принятия наиболее оптимального решения в экономических интересах Украины направляю на ваше рассмотрение “Обоснование бизнес-предложения компании.

Руководство компании и её доверенный представитель в Украине готовы принять участие в переговорах и заседаниях специалистов вверенного Вам министерства для подготовки решений по затронутым вопросам.

Приложения: 1. “Обоснование бизнес-предложения – 1 экз. на 4 стр.

2. Доверенность на полномочия представителя – 1 экз. на 1 стр.

С уважением Представитель компании “L.L.D Diamonds Ltd” в Украине КОЧУБКО В.Е.

Noam Bldg 12th Fl. 52 Bezalel St., Ramat Gan, ISRAEL. Tel: (9723)5753550 Fax: (9723)5752141, 5750674, Interior Phon, 6460

ОБОСНОВАНИЕ БИЗНЕС-ПРЕДЛОЖЕНИЯ

компании “L.L.D Diamonds Ltd” по приватизации дочерних предприятий государственной акционерной компании “Украинские полиметаллы” но огранке алмазов в бриллианты: Киевского госпредприятия “Изумруд” и госпредприятия “Винницкий завод “Кристалл”

(Дополнение к предложению президента компании Льва Леваева от 14.10.2002 г. к Президенту Украины Кучме Л. Д.)

Раздел 1. Общие сведения и состояние вопроса

В настоящее время в Украине функционируют два предприятия по промышленной огранке природных алмазов в бриллианты: Киевское государственное предприятие “Изумруд”, государственное предприятие “Винницкий завод “Кристалл””.

Эти предприятия с 1998 года являются дочерними предприятиями государственной акционерной компании “Украинские полиметаллы”. Форма собственности – государственная. Контрольный пакет акций находится в Минпромполитики Украины.

1. Государственное предприятие “Изумруд”

Образовано в 1969 году. Основная продукция – бриллианты, оборудование и оснастка для переработки природных алмазов в бриллианты, алмазный инструмент.

Потенциальная производственная мощность – до 2,0 млн. штук мелких бриллиантов в год, в стоимостном выражении готовой продукции – до 150 млн. долл. США в год или до 250 – 300 млн. долл. США при производстве бриллиантов средних и крупных размеров.

Численность персонала по состоянию на 01.07.2002г. – 1260 чел.

Фонд оплаты труда – 1,1 млн. долл. в год, средняя зарплата – 90 долл. США в месяц.

Стоимость основных фондов (только здания, сооружения, оборудование) составляют в эквиваленте 3,5 млн. долл. США.

В 1999-2001 году проведена реконструкция и ремонт зданий и сооружений, обновлено технологическое оборудование (внедрены лазерные системы CNC, системы компьютерного анализа сырья, послеоперационного контроля, контроля параметров бриллиантов), численность оборудования – около 1200 ед.

С 1992 года предприятие работает лишь на давальческом сырье только израильских и бельгийских инофирм: “Л.Л.Д Даймондс ЛТД” (Израиль), “СНД Даймондс” (Израиль), “Креатионс” (Израиль) и другие. Из-за неполной загрузки сырьем его годовые объемы переработки составили в 2000 году – 71 тыс. карат, в 2001 году – 50 тыс. карат. Ожидаемый выпуск товарной продукции в 2002 г. – около 1,5 млн. долл. США, что в 100 раз ниже потенциальной мощности при полной загрузке на собственном сырье.

2. Государственное предприятие “Винницкий завод “Кристалл”

Основано в 1973 году. Проектное исполнение, проектная мощность и номенклатура продукции аналогичны Киевскому госпредприятию “Изумруд”. В 1996-2002 годах развивает ювелирное производство высококачественных изделий с бриллиантами, ожидаемая мощность в 2002 г. по ювелирным изделиям – около 1 млн. долл. США.

Численность персонала – 1430 человек. Фонд оплаты труда – 1,2 млн. долл. США в год, среднемесячная зарплата персонала – 70 долл. США в месяц.

Стоимость основных фондов (только здания, сооружения, оборудование) составляют в эквиваленте 3,5 млн. долл. США.

Предприятие также обрабатывает преимущественно давальческое сырье от фирм Бельгии и Израиля – “Таше Даймондс” (Бельгия), “Дали Даймондс Компани” (Бельгия), “Пелед Даймондс” (Израиль) и другие. Из-за неполной загрузки мощностей объемы переработки составили в 2000 году – 100 тыс. карат, в 2001 году – 61 тыс. карат.

Ожидаемый выпуск товарной продукции в 2002 году – около 3,5 млн. долл. США, что в 45 раз ниже производственной возможности при полной загрузке на собственном сырье.

Следует отметить, что с 1993 года и до н. в. украинские предприятия изолированы от возможностей по закупке алмазного сырья из Российской Федерации (отсутствие межправительственных соглашений, эксклюзивные соглашения с “Де Бирс” о поставках российских алмазов, отсутствие ряда нормативно-правовых актов о ввозе-вывозе алмазов и бриллиантов), а с 1998 г. были прекращены поставки сырых алмазов по давальческим схемам из-за прекращения действия в РФ правового механизма таких операций.

Таким образом, оба предприятия с 1993 года фактически работают на давальческом сырье, поставляемом фирмами Израиля, Бельгии, США. Начиная с 1994 года и по н. в. наблюдается динамика резкого роста убыточности давальческой обработки (от 70 тыс. долл. США в 1994 г. до 1 млн. долл. США в 2001 г.), хотя формально в отдельные годы предприятиями декларировалась балансовая прибыль до 5 млн. долл. США в 1999 г., полученная преимущественно из-за распродаж оставшихся в наследство от СССР запасов бриллиантов и алмазов в незавершенном производстве (в 1993 году эти запасы составляли суммарно по 2-м заводам около 80 млн. долл. США, по состоянию на 01.10.2002 г. эти остатки составляют около 5,5 млн. долл. США). Таким образом за 10-летним существованием алмазоперерабатывающего комплекса Украины скрывается фактическое “проедание” оставшегося от СССР государственного алмазного запаса, а поскольку эти запасы уже истощились, в ближайшее время намечается фактическое банкротство заводов, из-за резкого снижения (в 2 раза) за последние 2 года объемов производства на фоне стабильной убыточности (около 1 млн. долл. США в год).

Раздел 2. Содержание и экономическая эффективность предложений

СПРАВОЧНО:

Компания “L.L.D Diamonds Ltd” (Израиль, Тель-Авив, ул. Бeцaлел, 52) преобразована в 1998 г. из компании “LID” – головное предприятие и учредитель гранильных предприятий “Руиз-Даймондс” (г. Москва), “Кама-Кристалл” (г. Пермь, Россия), ЗАО “Шогакн” (Армения), является крупнейшей в мире по производству и реализации высококачественных бриллиантов из природных алмазов (более 1 млрд. долл. США в год). Имеет свои торговые представительства в США, ЮАР, Гонконге.

Основные рынки сбыта – США, Япония, Европа.

Компания принадлежит Леву Леваеву (род. 30.07.1956 г. в г. Ташкенте) – президенту Федерации еврейских общин СНГ, председателю Торгово-промышленной палаты “Израиль-Россия”.

Лев Леваев также является владельцем ряда алмазных месторождений в России (Северный Урал), Анголе, Ботсване, Намибии (Южная Африка) с годовыми объемами собственной алмазодобычи свыше 1,5 млрд. долл. США. По совокупному показателю (собственная добыча и огранка бриллиантов) превосходит все известные в мире алмазные компании. Справочно: у ЗАО “АЛРОСА” (Россия) огранка собственных алмазов составляет около 160 млн. долл. США в год, причем, в основном, на давальческих условиях на не принадлежащих ей предприятиях.

С украинскими алмазогранильными предприятиями “L.L.D Diamonds Ltd” работает с 1992 года как наиболее стабильный поставщик, в то время как Российская Федерация алмазы в Украину с1993 года не поставляет, никаких производственных связей с украинскими заводами по состоянию на 01.12.2002 года российские алмазные компании не имеют.

Леву Леваеву также принадлежит ряд коммерческих, инвестиционных, строительных, газовых, нефтяных и горнопромышленных компаний, а также международных благотворительных фондов “Ор Авнер” и “Ор Хана”. Он также является владельцем единственного в Израиле русскоязычного телевизионного канала “Израиль +”.

Учитывая то, что алмазогранильные предприятия Украины с 2002 года законодательно выведены из перечня неприватизируемых предприятий, имея ввиду их хроническую убыточность и предбанкротное состояние из-за снижения тарифов на давальческую обработку, отсутствие собственных возможностей сырьевого обеспечения и неимение развитой сети сбыта на мировом рынке, компания “L.L.D Diamonds Ltd” предлагает 2 возможных варианта приватизации этих предприятий:

1-й вариант: с 01.01.2003 г. постановлением Кабинета Министров предприятия по балансу возвратить в Минпромполитики в подчинение, соответственно уменьшив уставной фонд ГАК “Укрполиметаллы”. Провести экспертную оценку госимущества и передать остатки бриллиантов на баланс Державной скарбнице. Оставшееся имущество (здания, сооружения, оборудование, малоценное) как целостные имущественные комплексы реализовать компании “L.L.D Diamonds Ltd”.

2-й вариант: в соответствии с Уставом ГАК “Укрполиметаллы” собранием ее учредителей принять решение о продаже полного госпакета акций по этим предприятиям (за вычетом стоимости остатков бриллиантов, которые могут быть выделены из стоимости госпакета как госимущество и переданы на баланс Державной скарбнице).

Указанные решения закрепить соответствующим решением Кабинета Министров Украины.

При этом, на приватизационный период Минпромполитики Украины не допускать дробления указанных предприятий на ряд дочерних или создавать заведомо неэффективные совместные предприятия с компаниями, не имеющими собственных сырьевых ресурсов, или их имеющих, но связанных обязательствами их эксклюзивной реализации или ограничениями законодательно-правового характера на вывоз экономически эффективных групп алмазного сырья (такой вывоз ограничивает Российская Федерация).

Сочетание возможностей компании “L.L.D Diamonds Ltd” в выделении собственных сырьевых ресурсов до 500 млн. долл. США в год, не ограниченных законодательством Израиля или иными ограничительными факторами в свободном распоряжении ими для огранки на украинских заводах в случае их приобретения компанией позволит:

– реализовать наиболее оптимальный режим работы предприятий за счет переработки не только экономически малоэффективных малоразмерных групп алмазов, но и средних и крупных размеров, ограниченных в экспорте из Российской Федерации.

Это позволит предотвратить банкротство украинских предприятий или их малоэффективную работу в случае создания СП для переработки ограниченных групп алмазного сырья;

– увеличить годовые объемы производства товарной продукции в действующих ценах более чем в 100 раз (с 5 млн. долл. США, ожидаемых по итогам 2002 г., до 200-220 млн. долл. США в 2003 г. на существующей производственной и квалификационной базе, с достижением объемов до 600-700 млн. долл. США в последующее годы по мере модернизации производства и дополнительного привлечения трудовых ресурсов);

– создать дополнительно к существующим в течение 2003-2004 г.г. около 1,5 тысяч рабочих мест для молодежи г.г. Киева и Винницы, а также возвратить из-за рубежа лучших специалистов, уехавших на заработки в зарубежье из-за низкого уровня оплаты труда при нынешнем положении заводов. В дальнейшем на базе СПТУ – 38 (г. Киев) ежегодно обучать и принимать на работу до 300 учеников из числа молодежи на основные профессии;

– обеспечить модернизацию производственно-технической базы для достижения уровней качества огранки “экселент” и “люкс”, что будет способствовать поднятию престижа украинской промышленности за рубежом в странах-потребителях бриллиантов;

– увеличить средний уровень зарплаты с 300-400 гр. в месяц до 1200-1500 гр. в месяц в 2003 г., что позволит поднять материальный уровень работников, в 3-4 раза увеличить поступления в бюджет, пенсионный фонд и фонды социальной защиты;

– за счет увеличения объемов производства, обеспечения увеличения фонда оплаты труда, обеспечения прибыльности работы в бюджеты и фонды различных уровней поступления от налогов и начислений увеличатся с ожидаемых 9 млн. грн. в 2002 году до 70-80 млн. грн. в 2003 г.и 150-180 млн. грн. в последующие годы;

– попутным производственно-экономическим эффектом в случае принятия предложений компании “L.L.D Diamonds Ltd” по приватизации заводов будет восстановление их инструментально-механических производств для обеспечения оборудованием, оснасткой и инструментом всех предприятий компании, расположенных в России, Армении, Израиле, странах Южной Африки.

В дальнейшем, по мере роста объемов производства и получения прибыли, возможно направление её на реализацию в Украине промышленно-инвестиционных проектов по другим видам деятельности компании, указанным в справке (выделено курсивом).

…Проанализировав “Бизнес-предложение” компании “L.L.D. Diamonds Ltd” по приватизации Киевского ГП “Изумруд” и ГП “Винницкий завод “Кристалл” за подписью представителя компании г-на Кочубко B. C. от 18.12.2002 г. № 1-12-02, считаю необходимым доложить, что некоторые утверждения, изложенные в обосновании, вызывают сомнение и требуют соответствующих уточнений.

1. В разделе 1 подчеркнуто, что начиная с 1994 года и по сегодняшний день наблюдается динамика резкого роста убыточности давальческой обработки. Действительно, после прекращения поступлений алмазного сырья из России предприятия испытывали определенные трудности в связи с необходимостью самостоятельного выхода на рынок бриллиантов. Сырья, обрабатываемого на давальческих условиях, было недостаточно для полной загрузки мощностей, а цены, предлагаемые за обработку, не могли возместить сложившихся затрат на производство, что и обусловило убытки от обработки давальческого сырья. Осуществленные меры по сокращению затрат и по привлечению заказов на основе высокого качества обработки, позволили Винницкому заводу “Кристалл” с 1998 года обрабатывать давальческое сырье без убытков, а с 1999 года получать прибыль от этой деятельности. Так, в 1999 году рентабельность изготовления бриллиантов на давальческой основе составила 28,9%, в 2000 г. – 25,6%, в 2001г. – 16,6 %, за 9 мес. 2002г. – 15,6%. Снижение рентабельности в 2001-2002 годах обусловлено необходимостью повышения заработной платы рабочим в связи с оттоком кадров в Россию, где уровень оплаты труда значительно выше.

Что касается Киевского ГП “Изумруд”, возглавляемого директором Кочубко В. Ю., то убыточность изготовления бриллиантов на давальческой основе действительно увеличивалась из года в год, хотя предприятие работало в одинаковых условиях с Винницким заводом “Кристалл”, а стоимость остатков бриллиантов на складе в 1993 году на КЗИ превышала в 2 раза остатки ВЗК. Динамика возрастания убыточности Киевского ГП “Изумруд”, полная бездеятельность руководства и сотрудничество с компанией “L.L.D. Diamonds Ltd” в течение многих лет, наводит на мысль о том, что предприятие сознательно направляли к банкротству. Подтверждением является то, что в результате смены руководства с июня 2002 года, после проведения мер по сокращению затрат и загрузке мощностей, даже за такой короткий срок удалось сократить убытки с 5,5 млн. грн. в 2001 году до 3,1 млн. грн. в 2002 году, а в 2003 году планируется прибыль от деятельности предприятия, и тем более странно, что желание приобрести заводы возникло сразу после положительных результатов работы новой команды менеджеров и восстановления среднего звена персонала.

2. Нельзя утверждать об увеличении объемов производства более чем в 100 раз, поскольку расчеты проведены в действующих ценах по стоимости обработки без учета стоимость обрабатываемого сырья (предприятия работают по давальческой схеме). Речь может идти о максимальном увеличении объемов производства в 3 раза по стоимости изготавливаемых бриллиантов за счет увеличения среднего веса сырья, и в 2 раза по трудоемкости изготовления.

3. Освоение изготовления более крупных бриллиантов требует значительного периода обучения рабочих (3-4 года), поэтому достижение результатов, приведенных в обосновании, в 2003 году нереально.

4. Кроме того, вызывают сомнение те экономические выгоды для предприятий и для бюджета страны, которые представлены в обосновании.

В настоящее время на ВЗК и КЗИ работает 875 огранщиков, всего основных рабочих в бриллиантовом производстве – 1440 чел. В обосновании предполагается создание дополнительных 1,5 тыс. рабочих мест, т. е. удваивается численность рабочих.

Предполагаемый рост среднемесячной зарплаты до 1200-1500 грн. (в 2,5-3 раза) обеспечит увеличение отчислений в социальные фонды на 10-14 млн. грн. Очевидно, что расчет на увеличение поступлений государству налогов и платежей до 70-80 млн. грн. в год основан, в основном, на росте прибыльности предприятий, т.е. предполагается уплата налога на прибыль в суме 60-66 тыс. грн. (обязательства по НДС у предприятий практически не возникают, поскольку объемы реализации бриллиантов на внутреннем рынке незначительны).

Исходя из представленных в обосновании ожидаемых объемов и поступлений в бюджет и социальные фонды, результаты деятельности предприятий должны выглядеть следующим образом (в млн. долл.):

Товарная продукция 200 220

Стоимость сырья 149,8 163,3

Заработная плата 7,3 9,1

Отчисления в соцфонды 2,7 3,4

Прочие расходы 2,5 2,5

Себестоимость 162,3 178,3

Прибыль 37,7 41,7

Налог на прибыль 11,3 12,5

Из расчета следует, что коэффициент валютной эффективности (отношение стоимости бриллиантов к стоимости сырья) составляет 1,35. Статистические данные по обработке алмазного сырья за время работы этих предприятий показывают, что достижение такого коэффициента возможно лишь при обработке алмазного сырья размером -9+7 и ниже, т. е. именно сырья “малоэффективных малоразмерных групп”, на переработке которого и специализируются сегодня данные предприятия. Разница в стоимости бриллиантов и алмазного сырья для средних и крупных весовых групп составляет не более 5%.

Исходя из средней сложившейся цены за 1 карат бриллиантов таких размеров (380 долл. за карат), объем производства должен составлять 490-540 тыс. карат в год, или 14-15 тыс. штук, в то время как максимальная мощность настоящих предприятий составляет 5-7 тыс. штук в год.

Реальная цена за изготовление 1 бриллианта, предлагаемая предприятиям в обосновании (затраты на изготовление), составляет 0,9-1,0 долл., в то время как сегодня за изготовление 1 шт. данного веса предприятия получают 1,4 долл.

Таким образом, можно сделать вывод, что представленное обоснование некорректно в отношении тех экономических и социальных выгод для предприятий и бюджета, которые в нем приведены.

5. Относительно эффективности сотрудничества с Компанией “L.L.D. Diamonds Ltd” (Израиль) можно привести результаты обработки сырья этой компании на Киевском ГП “Изумруд”, где 40% используемых мощностей занято переработкой сырья данной компании. За 11 месяцев 2002 года при среднемесячной заработной плате рабочих 75 долл., убытки от изготовления бриллиантов составили 83 тыс. долл.

6. Необходимо также учесть предостережение Службы Безопасности Украины относительно репутации фирм г-на Леваева, что крайне актуально после присоединения Украины к “Кимберлийскому процессу”.

7. Обязательства по экономическим и социальным преимуществам, изложенные в обосновании, не имеют юридической силы, и впоследствии, после приватизации, могут быть не выполнены, что следует из соотношения представленных объемов и результатов. Я уверен, что после прихода компании Леваева в качестве собственника, пусть даже с “Дополнительными условиями”, весь существующий менеджерский персонал, особенно среднее звено, будет уволен, как это произошло на Киевском ГП “Изумруд”. Вследствие этого огромный потенциал украинских предприятий может быть утерян и таким образом может быть устранен серьезный конкурент на рынке изготовителей бриллиантов, а заводы не будут представлять никакой рыночной ценности. Ссылка на то, что у ЗАО “Алроса” (Россия) огранка собственных алмазов составляет незначительное количество при больших объемах добычи, скорее свидетельствует о перспективе развития алмазообрабатывающих предприятий данной компании, особенно после вступления в силу Указа Президента России о либерализации торговли алмазами и бриллиантами. И наоборот, устоявшаяся структура Компании Льва Леваева предполагает ограниченность пространства для деятельности таких крупных обрабатывающих предприятий, которыми являются ВЗК и КЗИ.

8. Создание совместного предприятия с ЗАО “Алроса” предоставляет возможность украинским предприятиям на выгодных для них условиях, оговоренных при создании совместного предприятия, улучшить эффективность работы, обеспечив значительный рост заработной платы и поступлений в бюджет, а также гарантировать доходы государству в виде дивидендов на часть принадлежащего ему имущества. В случае невыполнения установленных в договоре условий, государство вправе по-иному распорядиться своим имуществом, чего нельзя предпринять в случае приватизации данных предприятий.