«Фікция» на папері – мільйон у кишені

Як повідомили «УК» в  УПМ ДПС в Харківській області , під маскуванням «Спеціалізований птахопереробний комбінат» зловмисники здійснювали закупівлю м’ясної продукції у найбільших підприємств на ринку птахівництва України та фактично реалізовували товар  через мережу приватних підприємців.

Доля «істини» ховалась у співпраці з «фіктивними» підприємствами, що забезпечувало «повернення» не облікованої готівки на вищезгадану фірму шляхом оформлення «зустрічного потоку» – оформлення безтоварних операцій по продажу м’яса неіснуючим фірмам. Таким чином, учасники так званого  «центру мінімізації» з метою отримання неконтрольованих сум готівки та заниження реального валового доходу не відображали по бухгалтерському та податковому облікам фактичну реалізацію високоліквідної продукції.

 

Щомісячна виручка від продажу не облікованого товару досягала близько 1 млн. грн.

 

Подібне створення видимості «чесного» бізнесу не заважало «квартету» лжепідприємців тривалий час працювати злагоджено, отримуючи в прибуток свої «легкі мільйони».

 

З метою проведення заходів щодо припинення незаконної діяльності «центру мінімізації податкових зобов’язань» податковою міліцією Харківського регіону за ініціативою відділу податкової міліції ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова було створено 23 мобільні групи, до складу яких увійшло 4 слідчих, 53 оперативних співробітника та 10 співробітників фізичного захисту.

Реалізація матеріалів була розпочата шляхом одночасного проведення обшуків за місцем розташування 2-х офісів, складських приміщень м’ясної продукції та приватних приміщень фігурантів «центру». Водночас, силами 19 мобільних груп здійснено виїзди на місця фактичної реалізації м’ясної продукції за готівку.

 

Співробітниками податкової міліції в ході реалізації вилучено:

 

·        готівкові кошти у сумі понад 193 тис. грн.

·        7 печаток та штампів «транзитних» та «фіктивних» підприємств;

·        6 комплектів комп’ютерної техніки, 10 жорстких дисків, на яких зберігалась фактична тіньова звітність підприємств, різноманітна фінансова документація;

·        9 банківських карток;

·        складено та направлено до судових органів 9 протоколів за ст. 164 КЗпАП України;

·        описано та залишено на відповідальне зберігання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму понад 600 тис. грн.;

·        допитано близько 35 осіб (співучасників, співробітників, реалізаторів, тощо), від яких отримано зізнавчі свідчення стосовно організації діяльності «центру мінімізації податкових зобов’язань».

 

За матеріалами податківців слідчим управлінням ГУМВС України в Харківській області порушено кримінальну справу за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України по факту підроблення документів з боку посадових осіб «м’ясного» лжепідприємства.

 

Після проведення аналізу вилучених в ході обшуку документів «тіньової» бухгалтерії заплановано призначення судово-бухгалтерської експертизи з метою встановлення нанесених державі збитків для вирішення в подальшому питання щодо порушення кримінальної справи за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України у відношенні керівництва «центру мінімізації».