Эксперты: как обойти ограничение наличных расчетов при покупке авто

В сентябре вступило в силу постановление НБУ «Об установлении граничной суммы расчетов наличными». Это привело к дополнительным трудностям и растратам при покупке машин. Можно ли как-то ЗАКОННО обойти ограничение наличных расчетов, и что для этого нужно знать?

 Журналисты профильного издания АвтоПортал спросили у юристов компании «Рыбин и партнеры», которые уже давали советы обладателям нерастаможенных авто и рассказывали, могут ли инспекторы ГАИ останавливать авто для проверки оружия.

— 1 сентября вступило в силу ограничение на оплату наличными сумм до 150 тыс. грн. Значит ли это, что имея 151 000 гривен на автомобиль, я не смогу его просто взять и купить? 

— Купить автомобиль, конечно, можно. Просто теперь некоторые детали (включая конечную стоимость) сделки будут зависеть от стоимости приобретаемого товара, а также контрагента и необходимости нотариального заверения договора.

Ограничения, введенные постановлением правления НБУ от 06.06.2013 года № 210 (далее – Постановление), заключаются в следующем:

– граничная сумма расчетов между юрлицами и предпринимателями остается неизменной (10 000 грн в день);

-максимальная сумма наличного расчета между ОДНИМ предприятием/ предпринимателем и ОДНИМ физлицом устанавливается в размере 150 000 грн в день;

– если между физическими лицами осуществляется сделка купли-продажи, подлежащая нотариальному заверению, то также действует ограничение в 150 000 грн, но уже нет привязки к дням, то есть лимит касается общей суммы сделки. В связи с этим «оптимизация» расчетов по таким сделкам более рискованна, чем по всем остальным и может быть связана с искусственным занижением стоимости товара и последующей передачей незадекларированной части оплаты в наличной форме продавцу. Поэтому в таком случае надежнее было бы заняться поиском банка с лояльными тарифами на открытие счетов и перевод денежных средств.

Но, учитывая специфику товара, о покупке которого идет речь (а именно автомобилей), нужно принять во внимание следующее. Ограничение по расчетам, касающееся сделок, подлежащих нотариальному заверению, относится исключительно к расчетам между физическими лицами и является наиболее жестким (так как официально раздробить сумму оплаты на несколько частей не получится).

Учитывая все норма закона и прочее, при покупке авто у субъекта предпринимательской деятельности действует лимит в 150 000 грн/день, а при покупке авто у физического лица ограничений не должно быть вообще, так как сделка купли-продажи авто не относится к таким, которые во всех случаях в силу указания закона подлежат нотариальному заверению.

К сожалению, позиция сотрудников государственных органов на практике может отличаться от вышеуказанной, а потому можно предполагать, что договор купли-продажи автомобиля, заключенный между физическими лицами, будет восприниматься как такой, который подлежит обязательному нотариальному заверению (со всеми вытекающими последствиями), хотя надежду на формирование позитивной для обычных граждан практики оставлять не стоит.

— Если так и есть, значит, есть три способа оплаты:

– покупатель перечисляет необходимую сумму со своего счета на счет продавца;

– покупатель вносит нужную сумму наличными на счет продавца через кассу банка;

– покупатель перечисляет деньги на депозит нотариуса, а тот переводит их продавцу.

Это дополнительные расходы, среди которых может быть и открытие счета в банке, и оплата комиссии за банковский перевод. По предварительной оценке, это удорожит общую сумму сделки в среднем на 1,5-3%. Как их можно обойти, если это возможно?

—  Да, все три описанных способа оплаты упомянуты в п. 2 Положения. Ни один из них не является императивным, т.к. в данном пункте говорится о том, что физические лица имеют на это право, а не обязаны так делать во всех случаях.

Это значит, что наша цель при выборе оптимального варианта расчетов – избегать либо оплаты в один и тот же день сверх лимита (если речь идет о предприятиях/предпринимателях), либо оплаты одному и тому же контрагенту (путем дробления предмета договора).

— Есть мнение, что можно оформить рассрочку, тем самым избежав дополнительных расходов. Каковы риски такой схемы?

— Тут нужно говорить не столько о рисках, сколько о некоторых аспектах, на которые следует обратить внимание:

– во избежание проблем в будущем следует требовать и хранить документы, подтверждающие внесение всех частей оплаты. Не следует подписывать договор, содержащий условия, изначально ставящие продавца в привилегированное положение, с расчетом на быстрое погашение задолженности, так как непредвиденные обстоятельства могут впоследствии создать дополнительные трудности;

– стоит соотнести сумму процентов по рассрочке и стоимость денежного перевода, которого пытается таким образом избежать покупатель, ведь экономия может оказаться незначительной в зависимости от конкретных условий рассрочки. Также следует помнить, что даже при беспроцентной рассрочке все проценты и риски учтены в стоимости товара.

Одним из вариантов разделения суммы платежа на несколько частей мог бы быть лизинг с правом выкупа. Но на практике единоразовая комиссия составляет от 1,5% суммы сделки (это не учитывая всех дополнительных платежей), поэтому такой вариант является непригодным для целей экономии.

—: Внести суммы частями при помощи, скажем, мужа и жены. Это касается покупки б/у авто, которое является совместной собственностью. Возможно ли это, и есть ли другие подобные варианты? Применимо ли нечто подобное к покупке новых машин?

— При использовании данной схемы нужно учитывать нормы Семейного кодекса (а именно ст. 67), которая устанавливает, что муж и жена могут заключать с третьими лицами договора (в том числе – купли-продажи), касающиеся своей части в праве общей совместной собственности супругов только после ее определения и выделения в натуре или определения порядка пользования имуществом.

Естественно, автомобиль в натуре поделить невозможно без потери им своего основного назначения. Остается вариант определения порядка пользования автомобилем. Такой договор, согласно ч.2 ст.66 Семейного кодекса, не подлежит нотариальному заверению, то есть его можно составить в простой письменной форме.

Определить порядок пользования авто можно следующим образом: муж пользуется автомобилем по четным дням, жена – по нечетным (либо муж в первой половине дня, жена – во второй и т. д.). После этого каждый из супругов сможет передать свою половину прав на автомобиль таким образом, чтобы все права сконцентрировались в руках одного покупателя.

Подобную схему, как видно, можно применить только в том случае, если авто находится в общей совместной собственности супругов. Стоит отметить, что такой механизм передачи права собственности на имущество является довольно-таки нетипичным несмотря на то, что он подкреплен более или менее четкими нормами законодательства, а поэтому может быть встречен с некоторым непониманием со стороны нотариусов.

— Есть якобы еще такой метод: Передать право требования. Например, кто-то должен определенную сумму денег покупателю, который заключает с продавцом договор купли-продажи на сумму более 150 тыс. грн. При этом покупатель может уступить продавцу свои права на долг. В итоге покупатель приобретает товар, а продавец получает наличные деньги частично от покупателя и частично от должника покупателя. Насколько он целесообразен и можете ли рассказать о нем подробнее?

— Этот механизм является ничем иным, как заменой кредитора в обязательстве, предусмотренной Гражданским кодексом (ст. 512 – 516). Одной из причин замены кредитора может стать, как правильно указано выше, передача права требования по договору.

По закону требуется, чтобы сделка по замене кредитора в обязательстве совершалась в той же форме, что и сделка, по которой возникло обязательство (то есть если договор займа с должником покупателя оформлен в письменной форме, то и последующий договор следует заключать в такой же форме).

Подтверждением заключения договора займа, согласно ч. 2 ст. 1047 Гражданского кодекса, может быть расписка (по этому поводу сложилась позитивная судебная практика, напр. постановление ВСУ от 8 декабря 2010 года, в котором указано, что расписка (согласно материалам дела – с обозначенными сторонами обязательства, суммой займа и подписями) является подтверждением достижения согласия по всем существенным условиям договора займа).

Заменять кредитора запрещается в обязательствах, тесно связанных с лицом кредитора (то есть если кто-то обязан выплачивать кредитору средства в связи с нанесением ему увечий, причинения вреда здоровью и т.д., нельзя обязать такого должника выплачивать такие средства не первичному кредитору, а третьему лицу).

Если речь идет о реально существующих долговых обязательствах (а не созданных искусственно под сделку по покупке авто), нужно учитывать, что если в договоре, на основе которого возникли такие обязательства, указано, что право требования по нему не может переходить к третьим лицам без согласия должника, такое согласие нужно предварительно получить. Если подобного положения в договоре нет, то право требования можно передавать без согласия.

Если подойти к оформлению этого метода правильно, привлечь в качестве должников, право требования к которым будет передаваться продавцу, людей, готовых к оплате в кратчайшие сроки, действительно можно не тратить лишние средства на перевод безналичных средств. Главное – чтобы на использование такого метода был согласен продавец.

— Хотелось бы получить от Вас рекомендации о том, как можно обойти нововведение по наличному расчету, как избежать переплат на законных основаниях?

— Одним из путей минимизации затрат на перечисление безналичных средств на счет продавца при желании может стать использование кредитных средств. Это будет выглядеть следующим образом: покупатель берет в банке кредит на сумму стоимости авто, но не получает денежные средства на руки. Банк самостоятельно переводит деньги на счет продавца, покупатель становится собственником авто и должником банка. После этого покупатель в кратчайшие сроки погашает кредитную задолженность. Нужно помнить, что при использовании данной схемы полностью избежать дополнительных затрат не удастся, но они будут меньше, чем при самостоятельном переводе наличных средств на счет контрагента.

Очень важно с максимальной внимательностью отнестись к выбору банка и всем деталям кредитного договора и проанализировать его на предмет наличия/отсутствия положений, которые делают экономию на преждевременном возвращении кредита невозможной.

Также, думаю, можно ожидать, что субъекты хозяйственной деятельности – продавцы – с целью стимуляции спроса потребителей на их товар, будут идти навстречу и предлагать/соглашаться на вариант оплаты товара «задним числом», ведь Положение не запрещает совершать наличную оплату в пользу одного и того же контрагента – юрлица или физлица – предпринимателя по одной и той же сделке частями на протяжении нескольких дней.

Источник:  АвтоПортал